Взгляд финансовой команды на бизнес отчасти формируется тем, на что у нее хватает времени для исследования.
До недавнего времени более глубокое погружение в продукт, рынок или статью расходов в Airwallex часто означало еще один запрос, еще одну электронную таблицу и еще один набор расчетов для поддержки. Нашей небольшой команде стратегических финансов и FP&A приходилось выбирать, куда направить эти усилия.
ИИ смягчает это ограничение двумя способами. Наши аналитики используют его для создания инструментов, адаптированных под их задачи. Они также направляют агентов на исследование бизнес-вопросов, выполняя несколько направлений анализа параллельно.
Фундамент, созданный теми, кто выполняет работу
Мы перестроили основы наших корпоративных данных во время миграции в Databricks. Финансовый отдел руководил проектированием, а инженерный — технической реализацией. Мы двигались от обратного — от решений, которые нам необходимо было принять, определяя данные и требования, необходимые для их поддержки.
Мы создали комбинированную бухгалтерскую книгу, которая обогащает учетные записи бизнес-контекстом. Мы также укрепили основы наших данных о выручке и задокументировали определения в словаре данных и контекстном слое, доступном для наших инструментов ИИ. Это дает командам по всему бизнесу общую отправную точку, поэтому мы тратим больше времени на обсуждение того, что означают цифры, и меньше — на выяснение того, чьи данные верны.
На этой основе наши аналитики используют программирование с поддержкой ИИ для создания и поддержки инструментов бюджетирования, анализа отклонений и прогнозирования. Они объединяют финансовые расчеты, конвейеры данных и интерактивные диаграммы, причем ИИ помогает классифицировать записи и суммировать изменения для дальнейшего изучения.
Аналитики используют эти инструменты каждый день. Они видят, какие исключения требуют обработки, каких сравнений не хватает и какие вопросы возникают дальше. Затем они могут самостоятельно улучшать инструменты по мере развития работы.
Сохранение детализации при бюджетировании
Наше общефинансовое картирование почти 600 задач помогло нам определить, на чем сосредоточиться. Бюджетирование требует здравого смысла и его сложно автоматизировать от начала до конца, но большая часть подготовки связана с проверкой заявок, сверкой форматов и составлением сравнений.
Эта подготовка была особенно сложной, поскольку мы бюджетируем детально. Мы хотим знать, куда уходит каждый доллар, и отслеживать фактические расходы по сравнению с этими решениями. Поддержание такого видения раньше означало сопоставление десятков тысяч записей, обновление запросов и пересчет сравнений по мере изменения цифр.
Наша команда создала консолидированный центр FP&A для решения этой задачи. ИИ помогает сопоставлять около 3000 бухгалтерских проводок с элементами бюджета каждый месяц и суммирует движения для анализа. Мы можем перейти от полного отчета о прибылях и убытках к отдельным статьям расходов и историческим тенденциям без создания нового набора электронных таблиц.
Центр также включает фактические показатели каждого нового месяца по мере их поступления. В процессе бюджетирования, охватывающем несколько месяцев, это позволяет нам оценивать запросы на основе последних результатов, а не моментального снимка, сделанного в начале.
Наш инструмент бюджетирования проверяет и консолидирует заявки подразделений по мере их поступления, справляясь с различиями в форматах, которые аналитики раньше сверяли вручную. Это дает нам более раннее комбинированное представление о предполагаемых расходах и больше времени на проработку вариантов с командами. Хотя план все еще открыт для изменений, мы можем поставить под сомнение необходимость расходов, рассмотреть альтернативы и договориться о том, как мы будем оценивать успех.
Прогноз может быть правильным по неправильным причинам
ИИ также меняет само исследование. Наши аналитики могут направлять агентов для изучения различных срезов данных параллельно, а затем следить за результатами без ручного создания каждого сравнения.
Большая часть нашего бизнеса управляется транзакциями и охватывает разные страны, продукты и каналы. Сезонность, соотношение будней и выходных, а также различия между группами клиентов влияют на то, как развивается месяц. Чтобы прогнозы в электронных таблицах оставались управляемыми, мы часто полагались на более широкие средние показатели. Теперь наши инструменты с поддержкой ИИ позволяют нам более внимательно изучать эти закономерности за текущий месяц и квартал.
Это имеет значение даже тогда, когда общий результат близок к плану. Более высокая активность существующих клиентов может компенсировать более слабый рост за счет новых клиентов. Мы можем получить правильный месяц, но упустить из виду изменение, которое повлияет на будущие кварталы. Мы используем ИИ для исследования этих глубинных движений, а затем работаем с коммерческими командами, чтобы оценить, сохранятся ли они, и какие меры необходимо предпринять.
Когда исследование дает полезный метод диагностики, мы превращаем его в многократно используемый рабочий процесс: какие данные изучить, с чем сравнить и как проверить результаты. Коллеги могут повторно запустить этот метод на свежих данных, не дожидаясь, пока финансовый отдел повторит работу.
Принятие решений о том, чему верить
Больший аналитический потенциал дает нам больше объяснений для оценки. Нам нужно установить, является ли вывод достоверным и имеет ли он значение для принятия решения.
Возьмем срок окупаемости привлечения: время, необходимое для возмещения затрат на привлечение клиентов за счет валовой прибыли. Улучшение может отражать более сильную экономику внутри сопоставимых групп клиентов, сдвиг в структуре клиентов или доход, сконцентрированный в нескольких необычно крупных аккаунтах. Наши инструменты делают практичным исследование по рынкам и каналам, сравнение клиентов на схожих этапах после привлечения и изучение распределения доходов. Мы можем оценить, где улучшение сохраняется и сможем ли мы воспроизвести его при дальнейших инвестициях.
Однако большая детализация также создает больше возможностей принять шум за сигнал. Несколько выводов могут казаться подтверждающими тенденцию, хотя все они вызваны одними и теми же несколькими клиентами или транзакциями. Тем не менее, исключительный клиент может как исказить среднее значение, так и указать на возможность, которую стоит преследовать. Нам нужно понять, что сделало этого клиента ценным и сможем ли мы найти и обслуживать больше похожих на него.
Это поднимает планку интеллектуальных требований для наших аналитиков, включая младших коллег. Им необходимо формулировать вопросы вокруг решения, прослеживать логику и понимать, что должно быть истинным для каждого объяснения. Они также должны искать доказательства, которые могут опровергнуть их собственные выводы. Проверка расчетов остается важной, но это лишь часть оценки рекомендации.
Понимание того, когда следует прекратить исследование, является частью этого суждения. Прежде чем запрашивать очередной анализ, мы должны четко понимать, как его результат может изменить нашу рекомендацию. Если мы не уверены, принесет ли маркетинговый канал сопоставимую окупаемость при увеличении расходов, мы можем протестировать ограниченное увеличение бюджета и отслеживать затраты на привлечение и доходы, которые эти клиенты генерируют с течением времени. Эти результаты помогут нам решить, стоит ли масштабироваться, используя новые доказательства, а не новые сценарии на основе тех же исторических данных.
Расширение стратегических возможностей
Мы объединяем наши инструменты планирования, прогнозы и диагностику, чтобы изучить, как взаимодействуют инвестиционные выборы. Например, перераспределение расходов между рынками или каналами может изменить привлекаемых нами клиентов, емкость, необходимую для их обслуживания, и создаваемую нами отдачу.
Мы уже моделируем эти компромиссы. Наша цель сейчас — сделать так, чтобы больше комбинаций можно было практично исследовать и пересматривать без повторного проведения каждого анализа. Мы будем сравнивать фактические результаты с нашими первоначальными ожиданиями, подвергать сомнению допущения и использовать полученные знания при принятии последующих решений.
Мы начали с того, что сделали более глубокий анализ доступным для небольшой команды. Я хочу перенести эту глубину на гораздо более широкий спектр стратегических выборов. Наша цель — найти пути роста, которые мы в противном случае могли бы никогда не рассмотреть, и предоставить бизнесу более весомые доказательства для принятия решений о том, какие из них преследовать.
Материалы, представленные здесь, носят исключительно информационный характер и не являются юридическими, нормативными, налоговыми или инвестиционными консультациями. Читателям следует привлекать собственных советников или юристов для получения консультаций, учитывающих их конкретные обстоятельства.
.png)
