Типы организационно-правовых форм бизнеса и как выбрать подходящую

Когда вы начинаете бизнес, одно из первых решений — выбор правильной структуры бизнеса. Выбранный вариант влияет на то, сколько вы платите налогов, какую ответственность берете на себя и какую документацию вам нужно оформлять.

Выбор между ООО, индивидуальным предпринимательством, партнерствами, S Corp и C Corp может показаться сложным, особенно если это ваше первое бизнес-предприятие. В этом руководстве объясняются наиболее распространенные структуры бизнеса, чем они отличаются и когда каждая из них станет для вас хорошим выбором.

Структура бизнеса — это юридическая основа, которая определяет, как организован ваш бизнес, кто имеет решающее слово в том, как он управляется, а также кто получает прибыль и несет ответственность по его долгам.

Каковы типы структур бизнеса, которые стоит рассмотреть? По данным IRS, это самые популярные категории:

• Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальное предпринимательство

• Партнерство

Партнерство

• Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

• S Corp

S Corp

• C Corp

C Corp

Каждый из этих вариантов имеет различные юридические, финансовые и операционные последствия для вашего бизнеса. Важно тщательно взвесить каждый тип, прежде чем принимать решение.

Типы структур бизнеса

Существует бесконечное множество способов структурирования бизнеса, но на эти пять типов приходится почти каждый открываемый ежегодно бизнес. Мы расположили их здесь от самых простых к наиболее сложным.

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальное предпринимательство является наиболее распространенным типом структуры бизнеса: на него приходится более семи из каждых 10 предприятий в США, согласно данным Управления по адвокации SBA. Это также самый простой в реализации и управлении вариант, не требующий заполнения форм и регистрации корпорации. Фактически, единственное, что вам нужно сделать для создания индивидуального предприятия, — это получить своего первого клиента.

Поскольку между бизнесом и владельцем нет юридического разграничения, индивидуальное предпринимательство относится к так называемым сквозным организациям (pass-through entity). Это означает, что любая прибыль или убыток «переходят» к вам, и вы отражаете их в своей личной налоговой декларации. Это также означает, что вы берете на себя финансовые риски своего бизнеса на личном уровне.

Этот тип структуры бизнеса обычно подходит для фрилансеров, работающих самостоятельно. Если вы являетесь владельцем интернет-магазина или работаете консультантом, вам обязательно стоит рассмотреть эту структуру бизнеса. Индивидуальное предпринимательство также идеально подходит, если у вас есть побочный проект.

Плюсы:

• Как единственный владелец бизнеса, вы забираете себе всю прибыль.

Как единственный владелец бизнеса, вы забираете себе всю прибыль.

• Нет необходимости подавать отдельные налоговые декларации о доходах для вашего бизнеса.

Нет необходимости подавать отдельные налоговые декларации о доходах для вашего бизнеса.

• Вы полностью контролируете процесс и принимаете все решения.

Вы полностью контролируете процесс и принимаете все решения.

Минусы:

• Наряду с прибылью вы получаете все долги и убытки.

Наряду с прибылью вы получаете все долги и убытки.

• Вы можете облагаться налогом на самозанятость.

Вы можете облагаться налогом на самозанятость.

• Ваши личные активы не так надежно защищены от убытков.

Ваши личные активы не так надежно защищены от убытков.

Партнерство

Если вы и еще один или несколько человек решили заняться бизнесом вместе, вы создаете партнерство. Вы можете выбрать одну из нескольких структур партнерства, но наиболее распространенными являются полное товарищество, где каждый из партнеров в равной степени участвует в управлении бизнесом, и товарищество с ограниченной ответственностью, где некоторые партнеры меньше вовлечены в повседневные вопросы.

С точки зрения документации партнерство немного сложнее, чем индивидуальное предпринимательство. Ваш бизнес должен подать в IRS отдельную форму декларации о доходах партнерства, подробно описывающую его прибыль и убытки. Но партнерство по-прежнему считается сквозной организацией, поэтому каждый партнер несет ответственность за отражение своей доли прибыли или убытков в своих личных налогах.

Партнерство идеально подходит, когда индивидуальный предприниматель привлекает других людей для помощи в управлении существующим бизнесом. Это также один из лучших типов бизнеса для стартапов и малых предприятий, где партнеры, объединяющие ресурсы, хотят контролировать первоначальные операционные расходы. Давно зарекомендовавшие себя профессионалы, например группа графических дизайнеров, чья работа дополняет друг друга, часто создают партнерства, чтобы быть более привлекательными для клиентов с разными потребностями.

Плюсы:

• За исключением некоторых налоговых документов, требуется очень мало бумажной работы.

За исключением некоторых налоговых документов, требуется очень мало бумажной работы.

• Все партнеры разделяют прибыль бизнеса.

Все партнеры разделяют прибыль бизнеса.

• Партнеры разделяют обязанности и расходы по управлению бизнесом.

Партнеры разделяют обязанности и расходы по управлению бизнесом.

Минусы:

• Поскольку партнеры могут уйти в любой момент, структура не так стабильна, как корпорация.

Поскольку партнеры могут уйти в любой момент, структура не так стабильна, как корпорация.

• Как и в случае с индивидуальным предпринимательством, вы можете облагаться налогом на самозанятость.

Как и в случае с индивидуальным предпринимательством, вы можете облагаться налогом на самозанятость.

• Партнеры несут ответственность по всем долгам и убыткам бизнеса.

Партнеры несут ответственность по всем долгам и убыткам бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Для многих владельцев бизнеса общество с ограниченной ответственностью представляет собой идеальный баланс. Этот тип гибридной структуры бизнеса сочетает в себе упрощенное сквозное налогообложение индивидуального предпринимательства с защитой личных активов, характерной для корпораций.

Независимо от того, является ли владелец один (ООО с одним участником) или их двое и более (ООО с несколькими участниками), такие предприятия довольно легко создать, подав в свой штат документы, известные как «устав» (articles of organization). Владельцы ООО вольны определять структуру бизнеса и то, управляют ли они им самостоятельно или назначают управляющего.

Если вы управляете стартапом, малым или средним бизнесом, ООО заслуживает рассмотрения из-за обеспечиваемых им финансовых гарантий. Это часто лучший выбор для фрилансеров и консультантов, которым нужна надежность официальной бизнес-структуры без лишней волокиты или административных хлопот корпорации.

Плюсы:

• Ваши личные активы защищены от убытков бизнеса и банкротства.

Ваши личные активы защищены от убытков бизнеса и банкротства.

• Заседания совета директоров и другие формальности обычно не требуются.

Заседания совета директоров и другие формальности обычно не требуются.

• Требует гораздо меньших затрат на запуск, чем корпорации.

Требует гораздо меньших затрат на запуск, чем корпорации.

Минусы:

• Вы можете облагаться налогом на самозанятость.

Вы можете облагаться налогом на самозанятость.

• Поскольку они не могут выпускать акции, ООО менее привлекательны для инвесторов.

Поскольку они не могут выпускать акции, ООО менее привлекательны для инвесторов.

• Штаты часто взимают плату за регистрацию и поддержание ООО.

Штаты часто взимают плату за регистрацию и поддержание ООО.

S Corp

Когда вы регистрируете компанию, она начинает существовать как совершенно отдельное юридическое лицо. Создание корпорации помогает защитить владельцев от убытков бизнеса и судебных исков. Благодаря более формальной структуре корпорациям проще привлекать венчурный капитал, предлагать фондовые опционы для привлечения лучших сотрудников и в конечном итоге выходить на биржу.

Существует несколько различных типов бизнеса, связанных с корпорациями. S corp — это тип корпорации, которую довольно просто настроить. Ее владельцы, называемые акционерами, отчитываются о доходах бизнеса в своих личных налоговых декларациях вместо того, чтобы бизнес платил налоги отдельно. Это помогает акционерам избежать двойного налогообложения, поскольку доход облагается налогом только один раз.

Корпорации S corp могут стать правильным выбором для бизнеса, который перерос простые индивидуальные предприятия и партнерства, но пока не планирует выход на биржу в ближайшее время.

Плюсы:

• Акционеры, работающие в качестве сотрудников корпорации, не платят налоги на самозанятость.

Акционеры, работающие в качестве сотрудников корпорации, не платят налоги на самозанятость.

• Активы индивидуальных акционеров защищены от кредиторов бизнеса.

Активы индивидуальных акционеров защищены от кредиторов бизнеса.

• Убытки бизнеса можно вычесть из личных налогов на доходы акционеров.

Убытки бизнеса можно вычесть из личных налогов на доходы акционеров.

Минусы:

• Существуют строгие правила для акционеров, ограничивающие их общее число до 100.

Существуют строгие правила для акционеров, ограничивающие их общее число до 100.

• Разрешен только один класс акций, поэтому у вас не может быть разных уровней инвесторов.

Разрешен только один класс акций, поэтому у вас не может быть разных уровней инвесторов.

• Корпорации и партнерства не могут инвестировать в компании типа S corp.

Корпорации и партнерства не могут инвестировать в компании типа S corp.

C Corp

Обладая более сложной бизнес-структурой, C Corp является лучшим выбором для тех, кто готовится к росту в предстоящие месяцы или годы. Она имеет множество преимуществ по сравнению с S corp, включая неограниченное количество акционеров, возможность привлекать больше типов инвесторов и свободу выпускать разные классы акций.

В C Corp обязательно должен быть совет директоров, помогающий принимать бизнес-решения. Также предусмотрены обязательные ежегодные собрания, более строгие нормативные требования, раздельная подача налоговых деклараций на доходы и гораздо больше бумажной работы. Малому и среднему бизнесу обычно не стоит рассматривать C Corp, если он не готов справляться с административными и финансовыми аспектами.

Но если ваш бизнес надеется привлечь состоятельных инвесторов или планирует первичное публичное размещение акций (IPO), то C Corp — это подходящий вариант.

Плюсы:

• Как и в случае с S corp, индивидуальные акционеры защищены от кредиторов бизнеса.

Как и в случае с S corp, индивидуальные акционеры защищены от кредиторов бизнеса.

• Существует мало ограничений в отношении инвесторов, что значительно упрощает привлечение капитала.

Существует мало ограничений в отношении инвесторов, что значительно упрощает привлечение капитала.

• C Corp могут предлагать фондовые опционы для привлечения лучших сотрудников.

C Corp могут предлагать фондовые опционы для привлечения лучших сотрудников.

Минусы:

• Требуется больше документов и административного сопровождения, что может создавать дополнительную нагрузку.

Требуется больше документов и административного сопровождения, что может создавать дополнительную нагрузку.

• Дивиденды по акциям могут облагаться налогом как на уровне корпорации, так и на личном уровне.

Дивиденды по акциям могут облагаться налогом как на уровне корпорации, так и на личном уровне.

• Убытки бизнеса нельзя вычитать из налоговых деклараций акционеров.

Убытки бизнеса нельзя вычитать из налоговых деклараций акционеров.

Независимо от того, какую из этих бизнес-структур вы выберете, у Squarespace есть инструменты, необходимые для создания профессионального присутствия и уверенного роста.

Как выбрать правильную бизнес-структуру

Определяясь с тем, какая бизнес-структура подходит вам лучше всего, помните о следующих ключевых факторах:

• Защита от ответственности: Если одна из ваших целей — обезопасить свои личные активы в случае убытков или судебных исков, рассмотрите LLC. Для более устоявшегося бизнеса S Corp или C Corp также защищают вашу личную собственность.

Защита от ответственности: Если одна из ваших целей — обезопасить свои личные активы в случае убытков или судебных исков, рассмотрите LLC. Для более устоявшегося бизнеса S Corp или C Corp также защищают вашу личную собственность.

• Налоговые последствия: Индивидуальные предприятия и партнерства позволяют заявлять о прибылях бизнеса (и вычитать убытки бизнеса) в ваших личных налогах. C Corp должна подавать собственные декларации.

Налоговые последствия: Индивидуальные предприятия и партнерства позволяют заявлять о прибылях бизнеса (и вычитать убытки бизнеса) в ваших личных налогах. C Corp должна подавать собственные декларации.

• Административная сложность: Индивидуальные предприятия и партнерства проще всего вести, так как они требуют минимальной документации или вообще обходятся без нее. S Corp и C Corp более сложны, поэтому нужно быть готовым к большому количеству бумажной работы.

Административная сложность: Индивидуальные предприятия и партнерства проще всего вести, так как они требуют минимальной документации или вообще обходятся без нее. S Corp и C Corp более сложны, поэтому нужно быть готовым к большому количеству бумажной работы.

• Планы роста и финансирование: Существуют строгие правила в отношении инвесторов, которые могут быть у каждого типа бизнеса. Даже при регистрации компании вы можете столкнуться с ограничениями в отношении того, кто может стать акционером.

Планы роста и финансирование: Существуют строгие правила в отношении инвесторов, которые могут быть у каждого типа бизнеса. Даже при регистрации компании вы можете столкнуться с ограничениями в отношении того, кто может стать акционером.

Вы можете пересмотреть структуру своего бизнеса по мере его роста. LLC может быть идеальна на момент запуска, но если позже вы решите выпустить фондовые опционы для сотрудников или найти финансирование у венчурных компаний, вы можете захотеть превратиться в S Corp или даже C Corp.

Как Squarespace поддерживает ваш новый бизнес

Если LLC — это подходящая структура для вашего бизнеса сегодня, Squarespace предлагает услугу создания LLC от ZenBusiness, чтобы упростить этот процесс. Закрепите за собой домен, создайте сайт и зарегистрируйте свой бизнес прямо из аккаунта Squarespace.

За определенную плату ZenBusiness занимается вашим уставом организации, регистрацией EIN, услугами зарегистрированного агента и регулярной подачей ежегодных отчетов. Это важнейшие составляющие для запуска вашего LLC и поддержания его в надлежащем состоянии. Это все, что вам нужно, чтобы перейти от идеи к официальному бизнесу в одном месте.

Независимо от того, управляете ли вы стартапом в одиночку или у вас устоявшийся бизнес с десятками сотрудников, Squarespace может поддержать вас на следующих этапах: придумывание названия компании, написание бизнес-плана, определение вашей ниши, доработка логотипа, защита домена и сайта, улучшение SEO-показателей, создание email-кампаний и многое другое.

Часто задаваемые вопросы

Каковы различные типы бизнес-структур?

В перечислены наиболее распространенные организационно-правовые формы бизнеса: индивидуальные предприниматели, товарищества, общества с ограниченной ответственностью (ООО), корпорации типа S и корпорации типа C. Каждая из них имеет свои правила защиты от ответственности, налогообложения и объема необходимой отчетности.

Нужно ли мне ООО для малого бизнеса?

Вам не обязательно регистрировать ООО для ведения малого бизнеса, но это стоит рассмотреть, если вы хотите защитить свои личные активы от долгов бизнеса и судебных исков. Индивидуального предпринимательства или товарищества может быть достаточно, если ваш бизнес не связан с большими финансовыми рисками.

Какая структура бизнеса предлагает наибольшую защиту от ответственности?

ООО и корпорации (типа S и C) обеспечивают самую надежную защиту от ответственности, так как обе эти формы отделяют ваши личные активы от долгов бизнеса и судебных исков. Согласно SBA, корпорации обеспечивают максимальную защиту от ответственности, в то время как ООО также защищают ваши личные активы в большинстве случаев. Индивидуальные предприниматели и полное товарищество такого разделения не предлагают, оставляя вас лично ответственными по долгам бизнеса.

Кто такой зарегистрированный агент и нужен ли он мне?

Зарегистрированный агент получает юридические документы от имени вашего бизнеса и должен находиться в штате, где вы пройдете регистрацию. Согласно , он вам понадобится перед подачей документов, если ваш бизнес оформлен как ООО, корпорация, товарищество или некоммерческая корпорация.

Может ли ООО в дальнейшем стать корпорацией типа S или C?

Да, многие бизнесы начинают как ООО и выбирают статус корпорации типа S, как только становятся достаточно прибыльными для получения выгоды, или преобразуются в корпорацию типа C, когда готовы привлекать венчурный капитал или выходить на биржу. Пересматривайте свою структуру по мере роста бизнеса, вместо того чтобы воспринимать свой первый выбор как окончательный.

Может ли Squarespace помочь мне зарегистрировать ООО?

Как только вы решите, что ООО вам подходит, партнер Squarespace — ZenBusiness — может за плату подать ваш устав компании, зарегистрировать EIN и предоставить услуги зарегистрированного агента.