Автор: Джеймс Хиггинс

Этот аудиофайл создан с помощью ИИ. Он может содержать неправильное произношение или неестественные фразы.

Esri Brief

Актуальные идеи из WhereNext и других ведущих изданий

Компании, созданные на базе ИИ, растут быстрее, чем могли мечтать руководители бизнеса предыдущего поколения. Один из руководителей известной ИИ-компании предположил, что его компания может grow by 80 times this year. Такой рост не освобождает их от такой старой как мир бизнес-практики, как сбор налогов, и в экономике ИИ соблюдение налогового законодательства может быть сложнее, чем когда-либо.

Отчасти это связано с тем, что большинство стран мира сейчас придерживаются правила налогообложения по месту назначения, которое требует от предприятий взимать налоги страны или штата покупателя, а не страны или штата компании.

В США существует более 16 000 комбинаций налоговых правил и ставок, которые могут применяться к продаже товаров или услуг. Налоговые юрисдикции не вписываются аккуратно в границы городов или почтовых индексов, а применяемые ими ставки постоянно меняются. Другие страны используют совершенно иные системы, такие как налог на добавленную стоимость (НДС) в Европе или налог на товары и услуги (GST) в Канаде, что усложняет глобальное расширение любой компании.

Без систематического подхода к управлению соблюдением налогового законодательства в большом количестве юрисдикций быстрорастущие ИИ-фирмы могут подвергнуть себя юридическим рискам или штрафам за несоблюдение требований. Или же они могут колебаться перед выходом на рынки, налоговые режимы которых они не до конца понимают. Соблюдение налогового законодательства начинается с понимания того, где транзакция облагается налогом, что обычно совпадает с местонахождением клиента.

«Вот почему так важно знать, где находятся ваши клиенты», — говорит Александра Бал, руководитель отдела технологий косвенного налогообложения в Stripe.

Продукт Stripe для соблюдения налогового законодательства Stripe Tax использует сложную технологию географических информационных систем (ГИС) для мгновенной и точной идентификации налоговых юрисдикций, экономя клиентам значительное время, которое они в противном случае могли бы потратить на изучение границ местных налоговых юрисдикций.

Налогообложение дивного нового мира экономики ИИ

Stripe обрабатывает онлайн-платежи и платежи в магазинах уже 15 лет. В 2025 году компания сообщила, что предприятия, работающие на платформе Stripe, сгенерировали $1.9 trillion in total volume, roughly 1.6 percent of global GDP. С 2021 года компания также помогает предприятиям взимать налоги с этих покупок, используя программное обеспечение для определения местоположения, чтобы гарантировать применение правильного налога к миллионам транзакций.

Для ИИ-компаний, ориентированных на быстрое масштабирование, управление налогами представляет собой крутую кривую обучения. Предприимчивая ИИ-компания с 10 сотрудниками и клиентами в 100 странах, скорее всего, не обладает опытом для определения стратегии сбора налогов в каждом регионе. У нее может даже не быть финансового директора.

«При подключении ИИ-компании сразу же совершают такое количество транзакций, что они не могут думать об управлении соблюдением налогового законодательства вручную», — говорит Эрих Ренц, руководитель отдела налоговой географии в Stripe и архитектор геопространственных инструментов, используемых в Stripe Tax.

К географическим сложностям сбора налогов добавляются новшества, специфичные для экономики ИИ, с которыми законодатели только начинают разбираться.

«Сейчас появляются вопросы, которых не существовало еще несколько лет назад, — говорит Бал. — Появляется много новых бизнес-моделей — например: агентская коммерция, биллинг на основе использования, покупки через приложения с LLM, микроплатежи».

В США нет единого национального подхода к налогообложению ИИ-услуг. Такие штаты, как Нью-Йорк, рассматривают цифровые автоматизированные услуги как облагаемые налогом, в то время как Индиана и Иллинойс не считают услуги ИИ-чат-ботов объектом налога с продаж. На международном уровне ставки, применяемые к услугам ИИ, варьируются и могут достигать 27 процентов в Венгрии или 25 процентов в Швеции.

Большинство ИИ-компаний слишком заняты, чтобы создавать возможности для управления налогами внутри компании, поэтому Stripe Tax создала их для них, используя ГИС-технологии в качестве мощного аналитического движка.

За цифровыми покупками в один клик — вселенная налоговых юрисдикций

Чтобы определить правильную сумму налога, Stripe Tax начинает с вопроса: «Где?». Понимание географии соблюдения налогового законодательства в США осуществляется с помощью системы разрешения юрисдикций (JRS), которая разделена на две части: офлайн-карту всех налоговых юрисдикций США и онлайн-карту, которая помогает анализировать транзакции в режиме реального времени.

Каждый раз, когда происходит покупка, онлайн-система обращается к массиву офлайн-географических данных и генерирует точный ответ за миллисекунды, вместо того чтобы проводить несколько одновременных анализов на месте. Без этой основы из данных о местоположении даже самые сложные модели ИИ не смогут надежно отслеживать покупки до нужных юрисдикций в каждом случае.

«Многие поставщики полагаются на почтовые индексы, которые, как мы знаем, ненадежны, — говорит Бал. — Наше решение очень точное, и это возможно благодаря тому, что у нас есть JRS».

ГИС-технология систематизирует точное расположение всех штатов и территорий США, более 3200 округов, около 10 000 городов и более 3000 районов. Бал, Ренц и команда Stripe Tax отслеживают соответствующее законодательство и обновляют свои карты в течение года.

Взрывной рост специальных налоговых округов — территорий, созданных местными органами власти для взимания налогов и помощи в оплате общественных улучшений, таких как экстренные службы или водоснабжение, — способствовал сложности распределения налогов. Новые правила также могут появиться в ближайшее время, поскольку правительства ищут способы обложить налогом сверхприбыль, полученную от бурно развивающейся экономики ИИ. Например, начиная с 2027 года, Калифорния введет новый налог с продаж и использования на готовое программное обеспечение, SaaS и другое программное обеспечение с удаленным доступом.

Философия «пользователь прежде всего», основанная на данных о местоположении

Чтобы обеспечить последовательное применение правил, Ренц и его коллеги изобрели концепцию места налогообложения Stripe (SPOT): области, где совпадают налоги штата, округа и местные налоги. Они, как правило, имеют странную форму, с границами, которые могут иметь сотни или даже тысячи сторон.

ГИС-технология сопоставляет адреса с правильными SPOT за миллисекунды. Некоторые места требуют чуть больше времени, чем другие: например, Чарльстон, Южная Каролина, имеет сложную границу, а сам город состоит из 70 разрозненных областей, что приводит к сложному «налоговому отпечатку».

В Stripe ГИС упрощает эти византийские различия. Все, что видят потребители, — это подтверждение покупки через мгновение после нажатия кнопки «купить».

«Мы хотим убедиться, что вы с первого дня можете быть уверены в том, что можете продавать на рынках, не беспокоясь о том, что вы не знаете правил связи», — говорит Ренц, ссылаясь на законы, регулирующие то, как компании из других штатов взимают налог с продаж. — Stripe — это компания, ориентированная на пользователя, мы хотим убедиться, что делаем это правильно».

Удовлетворение глобальной потребности в идентификации адресов

Число пользователей ИИ быстро растет по всему миру: примерно 53 percent of the world’s population сейчас используют эту технологию. Бал стремится изучить, как JRS можно применить на рынках за пределами США, чтобы помочь самым быстрорастущим клиентам Stripe.

Она видит потенциал, например, при анализе транзакций в местах, которые могут быть связаны с европейской государственностью, но находятся за пределами континента. Остров Бонайре расположен у побережья Южной Америки, но является частью Нидерландов, и все же продажи там регулируются иным набором налоговых правил, чем в Амстердаме или Гааге. Бонайре особенно интересен тем, что там пока нет почтовых индексов, которые помогли бы определить местоположение клиента.

«Если мы хотим правильно собирать налоги, нам нужно иметь больше информации, чем просто код страны, — говорит Бал. — Это главный способ, с помощью которого мы пытаемся внедрить JRS за рубежом».

В конечном счете, в экономике ИИ география не должна быть барьером для роста компании.

Гармонизируя соблюдение налогового законодательства через границы, Stripe и используемая ею технология GIS дают зеленый свет компаниям, работающим на базе ИИ, чтобы они могли масштабироваться быстрее, чем когда-либо.